编制审核计划时，应考虑受审核方组织的场所的数量、性质等。

当组织具有多个相同场所（也称为多现场）时，应对每一个场所进行审核，或者采用抽样的方式进行审核。

1 基本概念

（1）场所

场所（现场）是指组织实施活动或提供服务的常设地点。

审核场所（现场）是特定的现场，在组织控制之下所进行的活动的所有地域，包括原材料、副产品、中间产品、最终产品、废料的贮藏，以及活动所涉设备或基础设施，不论其是否固定。当法律有要求时，应当与国家或当地的规定相一致。

临时场所，如建筑工地，包含在组织的环境管理体系中。无论场所在何处，组织都要对其进行管理和控制。可在认证审核过程中进行抽样，以提供体系运行及其有效性的证据。 不便明确确定场所（如某些服务业组织）时，认证范围宜考虑到其总部的活动与服务的提供。特殊情况下，认证机构可决定仅在组织提供服务的场所实施认证审核。在这种情况下，宜对与组织总部的接口进行审核。

（2）多场所（多现场）

多场所（多现场）是指组织的活动覆盖在一个管理体系中，但有多个在不同地点的经营场所。

通常，一个多场所组织可以包含一个以上的法律实体，满足以下要求时，认证证书可以覆盖所有场所（现场）∶

①所有场所都受控于同一个管理体系，得到集中管理，并统一进行内部审核和管理评审。

②按照内部审核程序对所有的场所实施了审核。

③认证机构在考虑了相关因素的基础上，已审核了有代表性的场所。

（3）多场所（多现场）的抽样

在多场所（多现场）中抽取有代表性的场所时应考虑的因素，包括∶

①对拟认证组织的了解程度。

②管理体系的成熟度。

③ 产品和/或服务的实现、环境因素和危险源、能源使用和能源消耗等的相似性与复杂性，环境影响、风险类型等的重要性与程度。

④与敏感问题的相互作用关系。

⑤法律法规的不同要求。

⑥相关方的关注和意见。

⑦现场规模和管理体系的复杂程度。

⑧内部现场检查、集中的内部审核和管理评审的结果与报告中的信息。

⑨组织的运作方式、职能的重复性、活动的差异性、人员的现场分布与轮班等情况。

2 多场所抽样方式

多场所（多现场）审核的抽样方式，包括∶
① 非选择性的抽样（随机抽样）。一部分场所样本可以是非选择性的，以使不同的场所都可能被选取。通常情况下可以是随机性的选择。多场所抽样应至少有 25%的样本随机选取。
②选择性抽样。另一部分场所样本可根据上述"抽取有代表性的场所应考虑的因素"，有选择地抽取。在选取剩余样本时，宜使不同的场所均有可能被选取，以确保所选取样本的差异性尽可能的大。同时，所选取的样本应最大限度覆盖不同的风险等级、规模及其不同分权程度的场所。

3 多场所抽样样本量的确定

抽取的最少场所数量即样本量为∶

Y=k√X 式中∶ Y—样本量，取整进一。X一为某一层次多场所的总数。 k—为抽样系数∶抽样系数根据产品、活动的风险水平和审核性质确定。通常，k值的取值建议不低于下表所列值。

上述样本量是指每次审核至少应抽取的场所的数量。当认证机构对组织的管理体系活动进行风险评价，认为有必要时，应适当增加样本量。 监督审核应包括对组织总部的审核，并按照认证机构的抽样程序和方案，在合理的时间范围内（例：一个认证周期内）覆盖组织的所有场所。对于认证证书覆盖了多个场所的组织，如果在其总部或某一场所发现了不符合，纠正措施的程序应适用于认证证书覆盖的所有场所。组织应举一反三，在其他相似现场采取措施消除类似的不符合。
审核组在编制计划时，应确保对多现场抽样的充分性，在现场审核时应对多现场进行核实，受审核方应如实申报多现场及数量。要防止组织为遮掩某一场所存在的不符合，而有意将其排除在认证审核之外。

企业现场，合理的抽样是支撑我们有效进行现场审核的关键！！

【01】初次认证

审核目标：验证体系建立的完整性和运行有效性，覆盖全流程。

抽样周期：

（1）体系运行前合同：体系建立前3-6个月（若有），验证遗留合同补充评审情况。

（2）体系运行后合同：从体系试运行开始至审核日的所有合同，重点抽取：

  a)试运行初期合同（体系文件发布后1-3个月）；

  b)近3-6个月的合同（体现当前执行情况）。

抽样方法：

（1）分层抽样：覆盖大客户、中小客户、新客户，高风险产品/服务合同必抽。

（2）风险导向：100%覆盖高风险合同（如危化品、跨境合同）。

注意点：

（1）必须验证体系建立前后合同管理的差异（如新增环保条款）；

（2）长期合同需检查动态管理机制（如年度评审记录）。

【02】第一次监督审核（获证后第1年）

审核目标：验证体系持续运行和上次不符合项的整改情况。

抽样周期：上次审核后至本次审核日的所有合同（约1年内）。

补充抽样：若初审发现体系运行前合同问题，可追溯至更早合同。

抽样方法：

（1）问题导向：重点抽取与初审不符合项相关的合同类型；

（2）新风险覆盖：新增高风险业务合同（如企业拓展的新领域合同）；
（3）变更合同：合同条款、客户需求或法规更新后的合同。

注意点：

（1）检查初审不符合项的纠正措施是否落实到新合同中；

（2）验证长期框架合同是否完成年度评审（如安全协议更新）。

【03】第二次监督审核（获证后第2年）

审核目标：关注体系成熟度和持续改进能力。

抽样周期：

（1）上次监督审核后至本次审核日的合同（约1年内）；

（2）长期合同：覆盖整个认证周期（如3年框架合同的各阶段执行证据）。

抽样方法：

（1）纵向对比：抽取同一客户不同年份的合同，验证条款持续优化情况（如逐年强化的碳减排要求）；

（2）改进验证：针对前两次审核的观察项，检查相关合同是否改进（如新增供应商社会责任条款）。

注意点：

（1）关注企业是否主动识别并更新合同中的法规要求；

（2）验证客户投诉是否推动合同管理流程优化（如新增争议解决机制）。

【04】再认证审核（证书到期前）

审核目标：全面评估整个认证周期内体系的持续有效性。

抽样周期：

（1）整个认证周期（3年）的合同，重点覆盖；

（2）认证初期、中期、近期的合同（体现持续符合性）；

（3）所有重大变更或风险事件相关的合同。

抽样方法：

（1）全周期覆盖：按年度分层抽样（如每年抽3-5份代表性合同）；

（2）反向追溯：从客户满意度报告、内审不符合项中倒查关键合同；

（3）高风险全覆盖：涉及重大环境/安全影响的合同必抽。

注意点：

（1）验证长期合同是否随法规变化动态更新（如欧盟新化学品法规对合同条款的影响）；

（2）检查企业是否将管理经验沉淀到合同模板中（如标准化EHS附录）。